黑龍江省省級政府投資基金管理暫行辦法出臺

　　黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省省級政府投資基金管理暫行辦法的通知

　　黑政辦發(fā)〔2023〕32號

　　各市(地)、縣(市)人民政府(行署)，省政府各直屬單位：

　　《黑龍江省省級政府投資基金管理暫行辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　黑龍江省人民政府辦公廳

　　2023年9月8日

　　(此件公開發(fā)布)

　　黑龍江省省級政府投資基金管理暫行辦法

　　第一章　總　則

　　第一條為進一步提高財政資金使用效益，發(fā)揮好財政資金杠桿作用，規(guī)范省級政府投資基金管理，促進省級政府投資基金持續(xù)健康運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》(財預(yù)〔2015〕210號)、《財政部關(guān)于加強政府投資基金管理提高財政出資效益的通知》(財預(yù)〔2020〕7號)等相關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱省級政府投資基金，是指由省政府單獨出資設(shè)立的省級綜合性政府投資母基金。省級政府投資基金采用母子基金管理方式，省政府對各類股權(quán)投資基金的出資，通過省級政府投資基金統(tǒng)一實施。

　　本辦法所稱省政府出資，是指省財政廳通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等安排的資金，以及省級政府投資基金產(chǎn)生的歸屬省政府用于基金滾動使用的收益。

　　第三條本辦法所稱子基金，是指省級政府投資基金單獨出資或與社會資本共同出資設(shè)立的，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的政府投資基金。子基金可以采用公司制、有限合伙制、契約制等組織形式。

　　第四條子基金按出資構(gòu)成分為專項子基金和市場化子基金。

　　本辦法所稱專項子基金，是指省級政府投資基金單獨出資設(shè)立的子基金。專項子基金以政策效果為首要目標，一般應(yīng)在國家或省委、省政府有明確要求的前提下設(shè)立，支持我省重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　本辦法所稱市場化子基金，是指省級政府投資基金與社會資本共同出資設(shè)立的子基金。市場化子基金應(yīng)當堅持政府引導與市場化運作結(jié)合，提升資本運作能力和投資水平，支持科技型、創(chuàng)新型、高成長型企業(yè)發(fā)展。

　　第二章　基金管理架構(gòu)與職責分工

　　第五條省級政府投資基金管理由省財政廳、省級行業(yè)主管部門、黑龍江省金融控股集團有限公司(以下簡稱省金控集團)以及省級政府投資基金管理人等，根據(jù)國家法律法規(guī)及本辦法規(guī)定各司其職、各盡其責，健全基金運作管理機制，推動基金政策目標實現(xiàn)。

　　第六條省財政廳根據(jù)省政府授權(quán)代行政府出資人職責，具體包括：

　　(一)研究制定省級政府投資基金管理制度;

　　(二)負責省級政府投資基金財政注資所需資金的籌集和撥付;

　　(三)對子基金設(shè)立與退出方案進行齊備性審核;

　　(四)指導省級政府投資基金建立科學的決策機制，一般不參與基金日常管理事務(wù);

　　(五)建立省級政府投資基金績效評價制度，會同相關(guān)部門對省級政府投資基金實施全過程績效管理;

　　(六)會同省級行業(yè)主管部門定期向省政府匯總報告省級政府投資基金總體情況;

　　(七)省委、省政府交辦的其他工作。

　　第七條省級行業(yè)主管部門職責具體包括：

　　(一)負責提出本行業(yè)子基金的設(shè)立與退出方案，并按程序報批;

　　(二)負責建立項目儲備，向基金管理機構(gòu)推薦投資項目，對接本行業(yè)國家級基金;

　　(三)負責做好本行業(yè)子基金績效自評等績效管理工作;

　　(四)按職責分工需開展的其他工作。

　　第八條省金控集團作為省級政府投資基金政府出資人代表機構(gòu)，具體職責包括：

　　(一)委托黑龍江省政府投資基金管理有限責任公司擔任省級政府投資基金管理人;

　　(二)督促省級政府投資基金實施專戶管理、單獨核算;

　　(三)組織對子基金設(shè)立與退出方案進行評審;

　　(四)組織省級政府投資基金績效管理工作;

　　(五)定期報告省級政府投資基金運行相關(guān)情況;

　　(六)省財政廳委托的其他事項。

　　第九條省級政府投資基金管理人職責具體包括：

　　(一)配合省級行業(yè)主管部門編制子基金設(shè)立與退出方案，協(xié)助遴選子基金管理機構(gòu);

　　(二)參與制定子基金公司章程、有限合伙協(xié)議或合同等，落實出資、投后管理、清算退出等事宜;

　　(三)具體實施省級政府投資基金績效管理;

　　(四)定期報告省級政府投資基金運行相關(guān)情況;

　　(五)基金投資運作管理等其他相關(guān)工作。

　　第三章　基金設(shè)立

　　第十條省級政府投資基金的設(shè)立，應(yīng)當由省財政廳報省政府批準。

　　第十一條省級政府投資基金出資設(shè)立子基金應(yīng)符合以下要求：

　　(一)布局集中。發(fā)揮財政出資杠桿作用，積極帶動社會資本投入。聚焦政府調(diào)節(jié)的關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，專注投向社會資本投入不足但基礎(chǔ)性、帶動性、戰(zhàn)略性特征明顯的重點產(chǎn)業(yè)和薄弱環(huán)節(jié)，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復設(shè)立基金。

　　(二)預(yù)算約束。充分考慮財政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍，對財政出資設(shè)立子基金或注資嚴格審核，納入年度預(yù)算管理。不得通過基金以任何方式變相舉債，地方政府債券資金不得用于基金設(shè)立或注資。

　　(三)講求績效。對基金實施全過程績效管理，基金設(shè)立要編制形成可行性研究報告和基金方案，開展事前績效評估，事前績效評估結(jié)果作為基金設(shè)立的必備條件。

　　第十二條子基金一般應(yīng)在以下領(lǐng)域設(shè)立：

　　(一)支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展。為落實我省產(chǎn)業(yè)政策，重點支持構(gòu)建高質(zhì)量“4567”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，打造重點產(chǎn)業(yè)集群和經(jīng)濟發(fā)展新引擎，培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加快推進傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)向中高端邁進，著力推動現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。

　　(二)支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為加快有利于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增加創(chuàng)業(yè)投資資本供給，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資處于種子期、起步期等創(chuàng)業(yè)早期的企業(yè)，推動科技成果轉(zhuǎn)化落地。激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，培育一批專精特新中小企業(yè)，增強經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力。

　　第十三條省級行業(yè)主管部門提出設(shè)立子基金申請，對設(shè)立基金的政策依據(jù)、必要性、基金規(guī)模、財政出資金額、基金運行的可行性等進行充分論證，做好事前績效評估，制定績效目標和指標，編制設(shè)立方案報省財政廳，提交材料包括：

　　(一)設(shè)立子基金申請文件;

　　(二)子基金設(shè)立可行性分析報告;

　　(三)子基金設(shè)立方案;

　　(四)其他有關(guān)資料。

　　子基金設(shè)立方案應(yīng)明確基金政策目標、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、投資決策、基金管理機構(gòu)、績效目標和指標、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配等事項。

　　第十四條省財政廳對省級行業(yè)主管部門提交的子基金設(shè)立申請進行材料齊備性審核，委托省金控集團組織有關(guān)省直部門、行業(yè)、金融、法律、財務(wù)等相關(guān)專家進行評審。通過評審論證的子基金設(shè)立方案，由省級行業(yè)主管部門會同省財政廳報省政府批準。

　　第四章　基金投資運作和風險控制

　　第十五條省級政府投資基金運作管理堅持政府引導、市場運作、科學決策、防范風險、滾動發(fā)展的基本原則。

　　第十六條省級政府投資基金不直接投資項目，通過其子基金開展投資業(yè)務(wù)。

　　第十七條省級政府投資基金對市場化子基金出資比例原則上不超過40%，且不作為唯一最大出資人;省內(nèi)各級政府對市場化子基金出資比例合計原則上不超過60%。市場化子基金投資于省內(nèi)資金原則上不低于省級政府投資基金出資額的1.1倍。市場化子基金對單個企業(yè)投資不超過基金總規(guī)模的20%。

　　第十八條子基金原則上應(yīng)當在黑龍江省內(nèi)注冊。各出資方應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定子基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等(以下統(tǒng)稱基金章程)�；�金章程中��(yīng)約定主投領(lǐng)域和地域范圍，其中，投資于主投領(lǐng)域的比例不得低于子基金可投資規(guī)模的60%。子基金的投資運作遵循市場化、法治化、專業(yè)化的原則，按照設(shè)立方案及基金章程履行相應(yīng)投資決策程序。

　　第十九條省級政府投資基金管理人應(yīng)協(xié)助省級行業(yè)主管部門遴選子基金管理機構(gòu)。子基金管理機構(gòu)應(yīng)符合《私募投資基金登記備案辦法》中基金管理人相關(guān)規(guī)定。

　　第二十條省級政府投資基金及其子基金應(yīng)選擇在中國境內(nèi)具有基金托管資質(zhì)的商業(yè)銀行進行托管，托管銀行按照法律、行政法規(guī)、金融管理部門規(guī)定以及合同約定，履行基金托管人應(yīng)當承擔的職責，維護投資者合法權(quán)益。省級政府投資基金及其子基金的托管人均不得超過一家。

　　第二十一條省級政府投資基金及其子基金在運行過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：

　　(一)從事融資擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù);

　　(二)投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品;

　　(三)向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準的公益性捐贈除外);

　　(四)吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;

　　(五)進行承擔無限連帶責任的對外投資;

　　(六)發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金;

　　(七)其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

　　前款所列業(yè)務(wù)中國家法律法規(guī)及政策文件另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第二十二條省級政府投資基金及其子基金應(yīng)當遵照國家有關(guān)財政預(yù)算和財務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的風險。

　　第二十三條子基金各出資方應(yīng)當按照“利益共享、風險共擔”的原則，明確約定收益處理和虧損負擔方式。對于歸屬省級政府投資基金的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于子基金滾動使用外，應(yīng)扣除相關(guān)稅費后及時足額繳回省級政府投資基金，用于省級政府投資基金滾動使用及其他規(guī)定的使用方向。子基金投資產(chǎn)生的虧損應(yīng)由基金各出資方共同承擔，省級政府投資基金應(yīng)以出資額為限承擔有限責任。

　　對于歸屬政府的投資收益和利息，除明確約定用于省級政府投資基金滾動使用外，應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。

　　為更好發(fā)揮省級政府投資基金出資引導作用，對需要政府重點扶持的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域或初創(chuàng)期、早中期企業(yè)等政策引導性較強項目，省級政府投資基金可以適當讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

　　第五章　基金終止與退出

　　第二十四條子基金一般應(yīng)當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當報省政府批準后，與其他出資方按基金章程約定的程序辦理。

　　第二十五條子基金中政府出資的退出由省級行業(yè)主管部門會同省級政府投資基金管理人形成退出方案，報省財政廳進行齊備性審核，委托省金控集團組織有關(guān)省直部門、行業(yè)、金融、法律、財務(wù)等相關(guān)專家進行評審。通過評審論證的基金退出方案，由省級行業(yè)主管部門會同省財政廳報省政府批準。

　　第二十六條省級政府投資基金應(yīng)與市場化子基金其他出資人在基金章程中約定，有下述情況之一的，省級政府投資基金出資可無需其他出資人同意，在符合有關(guān)監(jiān)管要求的前提下選擇提前退出：

　　(一)基金方案批準后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成中國證券投資基金業(yè)協(xié)會基金產(chǎn)品備案等設(shè)立手續(xù)的;

　　(二)募集社會資本低于基金章程約定下限的;

　　(三)省級政府投資基金出資撥付至基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的;

　　(四)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標的;

　　(五)其他不符合基金方案或基金章程約定情形的。

　　第二十七條市場化子基金通過股權(quán)(份額)轉(zhuǎn)讓、股東(合伙人)回購等方式退出，合同未明確約定交易價格的，應(yīng)當聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估，作為確定交易價格的依據(jù);合同未明確約定交易方式的，按照相關(guān)規(guī)定采取公開交易等方式進行交易。

　　第二十八條市場化子基金存續(xù)期未滿，如提前達到區(qū)域返投金額等預(yù)期政策目標，省級政府投資基金出資部分可通過股權(quán)(份額)轉(zhuǎn)讓等方式退出，或按照基金章程約定提前退出。

　　第六章　基金預(yù)算和資產(chǎn)管理

　　第二十九條省財政廳對省級政府投資基金的當年政府出資額納入年度政府預(yù)算;根據(jù)年度預(yù)算安排、實際用款需求以及項目投資進度撥付資金;數(shù)額較大的，按照基金投資進度分年安排。

　　第三十條省財政廳向省級政府投資基金撥付資金時，增列當期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映;收到投資收益時，作增加當期預(yù)算收入處理，通過相關(guān)預(yù)算收入科目反映;基金清算或退出收回投資時，作沖減當期財政支出處理。

　　第三十一條省財政廳應(yīng)按照《財政總會計制度》規(guī)定，完整準確反映省級政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實現(xiàn)保值增值。向基金撥付資金，增列財政支出并相應(yīng)增加政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)基金的種類進行明細核算�；�金清算或退出收回投資本金時，按照政府累計出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”。

　　第三十二條政府應(yīng)分享的投資損益按照權(quán)益法進行核算。省級政府投資基金應(yīng)當在年度終了后及時將全年投資收益或虧損情況提交省金控集團審核，省金控集團審核后向省財政廳報告。省財政廳按照當期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”處理;省財政廳收取基金上繳投資收益時，相應(yīng)增加財政收入。

　　第三十三條本辦法實施前已經(jīng)設(shè)立的基金，要按本辦法規(guī)定將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時通過省金控集團向省財政廳報告。省財政廳要按照本辦法和《財政總會計制度》要求，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)和權(quán)益。

　　第三十四條各子基金應(yīng)當于每季度結(jié)束后5日內(nèi)向省級政府投資基金報送基金運行、資產(chǎn)負債、投資損益及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況，由省級政府投資基金編制基金運營情況季度報告及相關(guān)報表，于每季度結(jié)束后10日內(nèi)報省金控集團，省金控集團應(yīng)在收到后5日內(nèi)審核確認并報省財政廳。省金控集團應(yīng)于每年6月底前將上一年度省級政府投資基金年度運營報告報送省財政廳。

　　第三十五條省財政廳應(yīng)會同省級行業(yè)主管部門監(jiān)測基金運行情況，定期向省政府報告省級政府投資基金總體情況。

　　第七章　基金績效管理和監(jiān)督管理

　　第三十六條省財政廳應(yīng)當建立省級政府投資基金績效評價制度，會同省級行業(yè)主管部門、省金控集團、省級政府投資基金管理人對基金實施全過程績效管理。

　　第三十七條省級行業(yè)主管部門負責做好事前績效評估，制定績效目標和指標，開展績效監(jiān)控，每年末組織子基金實施績效自評。省金控集團匯總子基金績效自評情況并形成省級政府投資基金績效評價總報告，報省財政廳審核。省財政廳可組織對基金開展重點績效評價。績效自評和重點績效評價結(jié)果作為基金存續(xù)、核定運營費用或計提管理費的重要依據(jù)。

　　第三十八條省級政府投資基金及其子基金應(yīng)接受財政、審計等部門對基金運行情況的審計、監(jiān)督。對于審計、監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題依規(guī)依紀依法進行處理。

　　第三十九條建立盡職免責容錯機制。省級政府投資基金及其子基金投資運作遵循市場規(guī)律，合理容忍正常的投資風險，不將正常投資風險作為追責依據(jù)。對依照國家和省委、省政府重大決策規(guī)定，改革創(chuàng)新、先行先試，已履職盡責、及時報告，但因自然災(zāi)害、重大意外事故或重大政策變更等客觀因素導致未能實現(xiàn)預(yù)期目標或出現(xiàn)偏差的，區(qū)分不同情況，依法依規(guī)減輕或免除相關(guān)責任。

　　第八章　附　則

　　第四十條本辦法印發(fā)前由省級財政出資設(shè)立的政府投資基金，納入省級政府投資基金統(tǒng)計范圍，在尊重各出資人意愿的基礎(chǔ)上，參照本辦法執(zhí)行并依法依規(guī)逐步整合至省級政府投資基金統(tǒng)一管理。

　　第四十一條專項子基金出資與社會資本設(shè)立的基金，可參照市場化子基金有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十二條本辦法自印發(fā)之日起施行。

　　來源：黑龍江政務(wù)